مدير مالي معتمد

(Corporate Financial Manager (CFM

الإدارة المالية Financial Management هي الإدارة المعنية بالتخطيط والتنظيم والتوجيه والرقابة على الأنشطة المالية المتمثلة في الحصول على التمويل المطلوب لتنفيذ المشاريع الراهنة والمستقبلية في شركة أو مؤسسة ما، بالتوازي مع الاستفادة من التمويل المتاح بأقصى حدٍ ممكن من خلال إدارته بشكل متوازن وناجح؛ وهو ما يستدعي تطبيق منهج علمي دقيق لإدارة للموارد المالية في الشركة بشكل يمكن من خلاله تحقيق الأهداف المرجوة من نشاط الشركة سواء على المستوى القريب أو الاستراتيجي البعيد. وتتعلق الإدارة المالية بشكل عام بإدارة المدفوعات والنفقات ومهمات تخصيص الموارد المالية ومراقبتها للحيطة من أخطار مالية محدقة سواءً على المدى القصير أو البعيد.

وتعرف الإدارة المالية كذلك بأنها عملية فحص البيانات المالية الخاصة بالمؤسسات المختلفة بهدف تنظيم عملية اتخاذ القرار، وتحسين منظومة العمل وتقييم الفرص الاستثمارية المتاحة بهدف تعزيز النجاح، وتعظيم قيمة الأرباح والقيمة السوقية المضافة للمؤسسات بشكل عام.

وقد مرت الإدارة المالية بالعديد من مراحل التطور على مدار القرن العشرين وشمل التطوير الأهداف والمهمات المطلوبة كذلك من الإدارة المالية، من حفاظ على الأصول والسيولة المالية في المؤسسات وحتى علاج الفشل والأزمات المالية المتنوعة، بالإضافة لتقييم البيانات المالية ونظم الاستثمارات.

واستمر التطور ليشمل معالجة القضايا الأساسية متضمنة قضايا الديون ومصادر التمويل المناسبة والاستثمارات طويلة المدى، وتوظيف التكنولوجيا الحديثة في مختلف مجالات العمل المالي في المؤسسات، وقد شمل التطوير المستمر كذلك للإدارة المالية تحديث الأهداف الخاصة بها وفقاً لأهداف الإدارة، أو جهات المالكين المتنوعة و التي ترتبط بشكل عام بزيادة الأرباح، وتحقيق التوازن بين الربحية والتكاليف وتطبيق المعايير الأخلاقية اللازمة في العمل ضمن المجال المالي، واحترام مصالح العاملين والعملاء كذلك على حد سواء، وتنظيم اتخاذ القرارات وتقييم مستويات الأداء المالي بشكل عام، بالإضافة لدور الإدارة المالية في تقييم مستوى المخاطر المالية المتنوعة التي تتعرض لها المؤسسات بشكل عام، وسبل ومعايير التقييم لطبيعة المخاطر والعوائد وتحديد كافة السبل المتاحة لتعزيز المركز المالي للمؤسسات وتعظيم قدرتها الربحية، بالإضافة لتنظيم سياسات التسعير وتعزيز مفهوم المسؤولية الاجتماعية للمؤسسات المتنوعة، وتمكين تلك المؤسسات من القيام بدورها في مساعدة المجتمع في تقليص حجم مشكلاته، بالإضافة إلى المساهمة الفعالة في قضايا التعليم والصحة والبيئة وغيرها.

وتسهم الإدارة المالية كذلك في تحفيز العاملين واحكام الرقابة على أداءاتهم في نفس الوقت من خلال تنظيم الجزء المالي المخصص للحوافز والمكافآت، وربطها بمنظومة الأداء والتقييم المهني لأداء العاملين بما ينتج عنه تنافس العاملين على الأداء المنتظم، وبما يزيد من نسب الولاء تجاه المؤسسات بداخلهم، وهو ما ينعكس على المؤسسة في صورة ارتفاع في قيم الإنتاجية وتقليص في مشكلات الموارد البشرية.

وتسهم الإدارة المالية كذلك في مساعدة المؤسسات على الوفاء بالتزاماتها المالية بشكل كامل ومساعدتها على تحقيق النمو والربحية.

وتستهدف الإدارة المالية الحديثة تحقيق الأهداف التالية:

  • تعزيز أرباح المؤسسة أو الشركة.
  • تعزيز العائد المالي للاستثمارات المالية للشركات والمؤسسات مع وضع المخاطر التي تحيط تلك الاستثمارات في عين الاعتبار عند وضع الخطط المنهجية لتلك الاستثمارات.
  • ضمان الحصول على إمدادات منتظمة وكافية من الأموال الاحتياطية للطوارئ المالية في الشركات والمؤسسات.
  • ضمان تحقيق عوائد كافية للمساهمين تعتمد على سعر السهم للشركة أو المؤسسة في السوق، والقدرة على تحقيق الأرباح الفعلية بما ينسجم مع توقعات المساهمين في تلك الشركة او المؤسسة.
  • ضمان تحقيق الاستفادة المثلى من السيولة المالية الفائضة في الشركات والمؤسسات. بحيث يتم استخدام تلك السيولة الفائضة بأفضل طريقة ممكنة للاستثمار وبأعلى مستوى من الريعية وأقل مستوى من المخاطرة المالية.
  • ضمان سلامة الاستثمار الذي تقوم به الشركة، بحيث تتم الاستثمارات في بيئة مستقرة وفي مشاريع آمنة حتى يتسنى تحقيق معدل مناسب للإيرادات.
  • بتخطيط رأس المال السليم البنية، فمن الضروري وجود خطط عقلانية لرأس المال في الشركة بحيث تحافظ تلك الخطط على التوازن بين ديون العمل الفعلية والتزاماته ورأس المال الحقيقي المتوفر للشركة.

 أهم وظائف الإدارة المالية:

 قد تكون الوظيفة الأشيع للمدراء الماليين تتعلق بصرف المستحقات وتدقيق أوامر الصرف وتسجيلها في الدفاتر المحاسبية، بالإضافة إلى صرف المستحقات المؤقتة والمستدامة، كالرواتب للموظفين، والمعاشات للمتقاعدين، وكذلك التأمينات والأرباح والأمانات، ومطابقة ما تم صرفه مع المصروف الفعلي المثبت بالدفاتر للتأكيد من صحة البيانات.

ونتيجة لأن أغلب القرارات التي تتخذها الشركات والمؤسسات تقاس بالمفاهيم المالية فإن للمدراء الماليين دور محوري في معظم عمليات الإدارة للشركة أو المؤسسة، فجميع المدراء الماليين يشرفون سواءً بشكل مباشر أو غير مباشر على دراسة وتوقع تكاليف الاحتياجات من الموارد البشرية، ومناقشة ميزانيات التشغيل، وتقييم الأداء المالي والربحي للمؤسسة أو الشركة. وبالتالي فإنه من المطلوب دائماً من المدراء الماليين أن يكونوا مسؤولين بشكل مباشر عن اتخاذ القرارات المالية الملائمة التي تؤمن الحصول على الموارد المالية المطلوبة للشركة أو المؤسسة، وتضمن الوصول إلى الأهداف المالية المرجوة من عمل الشركة أو المؤسسة.

ولأهمية الإدارة المالية في مختلف المؤسسات فإن العمل فيها يتطلب تزويد الدارسين بأهم وأحدث المعارف المرتبطة بالتدفقات المالية، ودورها في تحديد مستويات السيولة والعجز وقدرة المؤسسات على تلبية التزاماتها المالية، بالإضافة لتوضيح دور الإدارة المالية في تحديد مصادر التمويل الأفضل وقياس نسب المخاطر على الاقتراض والعوائد المحققة من الاقتراض، والتطوير والموازنة بين الفوائد والمخاطر.

كما يرتبط النجاح في الإدارة المالية بدراسة وتفهم الأسس والمعايير المستخدمة في مراقبة حركة الأموال، وسبل الحد من احتمالات الاقتراض وضمان توافر السيولة باستمرار، كما يسهم البرنامج في توضيح سبل مراقبة التكاليف والتحكم في نسبتها لترشيد الإنفاق، وضبط منظومة التسعير وتوقع الأرباح.

ولأهميتها عادة ما ترتبط الإدارة المالية بالإدارة في المؤسسة ككل بهدف التحكم المباشر في مسارات الأعمال ومتابعة التقارير ونظم الأداء واتخاذ القرارات والإجراءات التصحيحية والقانونية اللازمة عند الحاجة لذلك لضمان سلامة العمل في المؤسسات واستمرار مستويات الأداء وفق المستويات الأعلى بشكل دائم يمكن المؤسسات من النجاح والربح والتطوير المستمر.

 

يهدف برنامج مدير مالي معتمد على التعرف على كل جديد في مجال الادارة المالية، والتي تقوم بدور رئيسي في مختلف الشركات والمؤسسات، حيث تساهم في تسيير السياسات المالية المتنوعة فهي التي تدير حركة الأموال، وتحدد مصادر التمويل والفرص المتاحة في الأسواق، وهي التي تقيم الكفاءة المالية للمشروعات وتساعد في وفاء الشركات بالتزاماتها المالية، وهي التي تقوم بتحديد قرارات الاستثمار وغيرها من المهمات.

وعند انتهاء العضو من دراسة برنامج مدير مالي معتمد CFM سوف يكون قادراً على:

  • التعرف على أسس إعداد الميزانية وأهم التقنيات المستخدمة في ذلك.
  • التعرف على أهم مصادر التمويل وادارة وحل مشكلات التدفق النقدي.
  • امساك الدفاتر المحاسبية والتعامل مع رأس المال والمصروفات والإيرادات والأرباح والخسائر.
  • التعرف على أنواع التكاليف وطرق الحساب المختلفة المستخدمة لكل منها.
  • التعرف على كيفية اتخاذ القرارات وأهم المخاطر المصاحبة لتلك القرارات.
  • دراسة كيفية اتخاذ قرارات البيع والشراء الهامة والتعامل مع الطلبات الخاصة.
  • دراسة أهم العوامل المرتبطة (الداخلية والخارجية والعرض والطلب) وعملية التسعير.
  • التعرف على كيفية تحديد المخاطر المالية وكيفية حساب تلك المخاطر.
  • التعرف على الميزانيات الرأسمالية وطرق إعدادها والصعوبات الملازمة لذلك.
  • التعرف على طرق التقييم الجيد للشركات والتقييم الجيد للأعمال.

يقبل على التقدم لنيل برنامج مدير مالي معتمد CFM المدراء الماليون المحترفون الذين يسعون لنيل أعلى المناصب في ميدان الإدارة المالية في أسواق العمل، حيث يمثل برنامج مدير مالي معتمد CFM توثيقاً مرموقاً لمؤهلاتهم ومعارفهم وخبراتهم العلمية والعملية في مختلف تطبيقات وفعاليات الإدارة المالية من قبيل:

  • التخطيط المالي.
  • إدارة الاستثمار المالي.
  • صياغة السياسات المالية.
  • التدقيق المالي.
  • إدارة الإنفاق.
  • إدارة الإيرادات المالية.
  • إدارة التأمين المالي.

Financial Auditing and control

يتضمن مقرر الضبط والتدقيق المالي على المحتويات التالية:

  • مقدمة
  • أنواع الضوابط
  • تعريف الضوابط
  • تصنيف الضوابط
  • تطبيق الضوابط في نظام التحكم الآلي
  • توقيت الضوابط
  • التخطيط والتحكم
  • خصائص الضوابط الفعالة
  • فوائد الضوابط (المراقبة) الداخلية القوية
  • من المستفيد من وجود نظامٍ قويٍ للضوابط (للمراقبة) الداخلية؟
  • من هو المسؤول عن الرقابة الداخلية؟
  • تأسيس (إنشاء) عملية المراقبة
  • أنظمة المراقبة (التحكم)
  • عنصر ردود الفعل (التغذية المرتدة) لنظام التحكم (المراقبة)
  • ردود الفعل (التغذية المرتدة) لنظام المراقبة (التحكم)
  • تسلسل (تتابع) المراقبة (التحكم)
  • تحديد (وضع) المعايير (الأهداف)
  • وضع معاييرٍ مشددةٍ
  • قياس الأداء بالمقابل مع المعايير
  • التقييم والتصحيح
  • وسائل (طُرق) تحقيق المراقبة (التحكم)
  • الوسائل التنظيمية
  • السياسات
  • الإجراءات
  • الاستمارات المرقمة مُسبقاً
  • الموظفون
  • المحاسبة
  • وضع (إعداد) الميزانية
  • إعداد التقارير
  • حدود الضوابط (المراقبة) الداخلية
  • ما تستطيع الضوابط (المراقبة) الداخلية القيام به
  • ما لا تستطيع الضوابط (المراقبة) الداخلية القيام به
  • تقنيات الرقابة الإدارية
  • تقنيات المراقبة
  • الميزانيات
  • مخططات جانت Gantt
  • تقييم البرنامج واستعراض تقنية بيرت PERT
  • طريقة المسار الحرج
  • المخططات (الرسوم) البيانية للمراقبة “التحكم” (التقنيات الإحصائية لمراقبة الجودة)
  • الرسوم البيانية
  • مخططات باريتو Pareto
  • مُخططات السبب والأثر (النتيجة)
  • الخرائط (التخطيطات الانسيابية)
  • تحليل الارتباط (العلاقة المتبادلة)
  • السلاسل الزمنية أو تحليل الاتجاهات
  • برامج المراقبة الخاصة
  • الأفراد في نظام المراقبة
  • رصد نظام المراقبة
  • خصائص واستخدام إطار عمل المراقبة الداخلية
  • نموذج COSO
  • مكونات المراقبة الداخلية
  • تصنيف أنشطة المراقبة
  • القيود المفروضة على الفصل بين الواجبات (المهام)
  • الأُطر البديلة للمراقبة
  • تقرير Turnbull
  • مسؤولية الإدارة عن الرقابة الداخلية
  • مُصطلحات ومفاهيم المخاطر
  • مصطلحات المخاطر
  • إدارة المخاطر على صعيد المؤسسة “المنظمة”
  • أهداف إدارة المخاطر المؤسسية
  • عناصر (مكونات) إدارة المخاطر المؤسسية
  • تضمين (إدراج) التوعية (الوعي) بالمخاطر ضمن حدود المنظمة
  • تضمين التوعية بالمخاطر في أنظمة وإجراءات المنظمة
  • تضمين المخاطر في ثقافة وقيم المنظمة
  • التوعية بمخاطر الاحتيال
  • أنواع الاحتيال
  • ارتكاب الاحتيال
  • مسؤولية المراجع (المُدقق) الداخلي
  • إجراء بحث الاحتيال (الغش)
  • المسؤولية عن كشف الاحتيال (الغش)
  • مؤشرات الاحتيال
  • إدارة الاحتيال

Investment and Finance Accounting

يتضمن مقرر محاسبة الاستثمار والتمويل على المحتويات التالية:

  • مقدمة محاسبة الاستثمار والتمويل
  • الموازنة الرأسمالية
  • عملية الموازنة الرأسمالية
  • المصطلحات المستخدمة في الموازنة الرأسمالية
  • تعريف التدفقات النقدية الملائمة وحسابها
  • معني “التدفق النقدي المتوقع”
  • خصم الإهلاك من الضريبة التدفق النقدي الداخل
  • الإهلاك للأغراض الضريبية
  • تمويل التدفقات النقدية
  • طرق التصنيف
  • فترة الاسترداد المعدلة
  • طرق التدفق النقدي المخصوم
  • طريقة صافي القيمة الحالية
  • معدل العائد الداخلي
  • طريقة صافي القيمة الحالية
  • صافي القيمة الحالية والمخاطرة
  • المتوسط المرجح لتكلفة رأس المال
  • معدل العائد الداخلي
  • تقييم معدل العائد الداخلي
  • مشاكل معدل العائد الداخلي
  • معدلات العائد الداخلي المتعدد
  • المشروعات المانعة للمبادلة
  • المشروعات مختلفة الحجم
  • أنماط التدفق النقدي المختلفة
  • معدل العائد المحاسبي
  • مؤشر الربحية أو فائض القيمة الحالية
  • العلاقات الرياضية بين الطرق المختلفة
  • صافي القيمة الحالية
  • معدل العائد الداخلي
  • تفسير تحليل الموازنة الرأسمالية باستثمار لاحق
  • أوجه الصعوبة في الطرق المختلفة لتحليل الموازنة الرأسمالية
  • تلخيصا لطرق تحليل الموازنة الرأسمالية المختلفة
  • تقنين رأس المال في الموازنة الرأسمالية
  • الأسواق الرأسمالية الداخلية كحل بديل لقيود التمويل الرأسمالي
  • الموازنة الرأسمالية والتضخم
  • ملخص ومراجعة لعناصر موضوع التدفقات النقدية
  • أشجار (هياكل) القرار
  • المقاييس الإحصائية لتقلبات التدفق النقدي
  • تقييم الخيار الحقيقي
  • مراجعة مفاهيم الاحتمالات
  • نموذج بلاك سكولز لتسعير الخيار
  • طرق أخرى لتقييم الخيارات الحقيقية
  • أسلوب ذي الحدين لتسعير الخيارات
  • مقارنة بين الطريقة بلاك سكولز وطريقة ذي الحدين
  • العامل النوعي في قرارات الميزانية الرأسمالية
  • التقييم
  • تقييم السوق
  • تقييم الأسهم المفضلة
  • أهمية النمو في التقييم
  • نموذج خصم الأرباح ذو المرحلتين
  • طرق أخرى للتقييم – نموذج السعر / اﻷرباح
  • تقييم الشركات، وقطاعات اﻷعمال، ودمج الشركات
  • مدخل تعددية السوق لتقييم شركة
  • نهج التدفقات النقدية المخصومة
  • المعدل المطلوب للعائد
  • معدل النمو المتوقع
  • معدل إعادة الاستثمار في الأرباح
  • معدل النمو
  • تكلفة رأس المال

Analysis of stocks and financial markets

يتضمن مقرر تحليل الأسهم وأسواق المال على المحتويات التالية:

  • استخدام خيارات الأسهم للحد من المخاطر
  • استخدام الخيارات للحد من الخسائر
  • التحوط ضد انخفاض في السوق باستخدام خيارات المؤشر
  • العقود المستقبلية
  • القيمة حسب السوق والهوامش
  • أمثلة محلولة لتوضيح الهوامش
  • التسوية
  • مؤشر أسهم العقود المستقبلية
  • شراء العقود المستقبلية وبيعها
  • العقود المستقبلية للأسهم
  • العقود المستقبلية لسهم واحد
  • المضاربة على الهوامش
  • السداد مقدماً
  • أنواع المراهنات
  • استخدامات المراهنة على الهامش
  • تداول العقود لقاء الفروقات
  • نقاط إضافية
  • صكوك خيارات الاكتتاب الإضافي
  • صكوك الاكتتاب المغطاة
  • حسابات الشركة
  • كيف تحصل على تقارير


148 عضو مسجل

تعليقات الأعضاء

تخصصات التعليم المستمر

إدارة الأعمال إدارة الأعمال السياحية إدارة الاستيراد و الدعم اللوجستي الدولي إدارة التفاوض و المنازعات إدارة الجودة الشاملة إدارة المبيعات و رعاية الزبائن إدارة المشاريع إدارة الموارد البشرية إدارة نظم المعلومات استشاري معتمد الإدارة البيئية الإدارة التربوية الإدارة التنفيذية الإدارة الصحية الإدارة العامة الإدارة المالية الإدارة الهندسية الإرشاد النفسي التأمين و إدارة المخاطر التجارة الالكترونية التجارة الدولية التجارة و الاقتصاد التخطيط الاستراتيجي التسويق العالمي التسويق و الإعلان التعليم والتدريب التغذية و اللياقة الزمالة البريطانية السلامة و الصحة المهنية العلاج النفسي العلاقات الدولية و الدبلوماسية العلاقات العامة العلوم السياسية القيادة و الإدارة المحاسبة الإدارية تشغيل و إدارة المستشفيات تعليم ذوي الاحتياجات الخاصة تنظيم المعارض و المؤتمرات خبير معتمد رعاية الطفل علم النفس علم النفس السريري و العلاج النفسي علم نفس الطفل محترف معتمد مدرب معتمد

سفراء الأكاديمية

آراء المسجلين

أهلاً بكم

الأكاديمية العربية البريطانية للتعليم العالي في المملكة المتحدة بيت التعليم التخصصي المستمر المفتوح لكل أبناء الوطن العربي من المحيط إلى الخليج الراغبين بتطوير معارفهم العلمية وقدراتهم الوظيفية وفق أرقى معايير التعليم عن بعد في بريطانيا؛ وهي مؤسسة عمل خيري لا تهدف للربح، هدفها السامي الأوحد تقديم المعارف والعلوم الحديثة بطريقة ميسرة لكل ناطق بلسان الضاد.

سجل في المجموعة البريدية

ABAHE
Email marketing by Interspire
top